Plafond du CELI en 2025 - Combien avez-vous le droit de cotiser ?
Le Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est probablement l’outil fiscal le plus avantageux pour les épargnants et investisseurs au Québec.
Grâce à sa protection inégalée contre l’impôt, il permet à monsieur et madame tout le monde de faire des placements non imposables dans une diversité impressionnante de produits d’investissement.
Comme toute bonne chose, on ne peut pas utiliser le CELI n’importe comment, et investir à sa guise. Il y a des limites à respecter. Chaque année, le gouvernement du Canada présente un plafond maximal de cotisation au CELI.
- Dans cet article, nous vous présenterons le plafond cumulatif du CELI, les montants annuels, et comment calculer VOTRE droit de cotisation personnel.
Quel montant maximal pouvez-vous cotiser à votre CELI ?
Le Compte d’épargne libre d’impôt existe depuis 2009. À partir de ce moment, et pour chaque année successive, le gouvernement a établi un montant annuel maximal de cotisation.
Pour cotiser au CELI, il faut être âgé de 18 ans et plus. Vos droits de cotisations commencent donc à s’accumuler à partir de l’année où vous avez eu 18 ans.
Le plafond cumulatif au CELI est de 102 000$ en 2025. Cela signifie que si vous aviez 18 ans en 2009, ce montant est votre droit de cotisation maximal. Si vous avez eu 18 ans entre 2009 et 2025, prenez l’année de vos 18 ans, et accumulez les montants annuels permis pour chaque année successive.
Par exemple, si vous avez eu 18 ans en 2018, votre droit de cotisation est de 50 000$ (5 500$ (2018) + 6 000$ (2019) + 6 000$ (2020) + 6 000$ (2021) + 6 000$ (2022) + 6500$ (2023) + 7 000$ (2024) + 7 000$ (2025). Voilà le fonctionnement global du plafond CELI.
Montant de Cotisation Maximale au CELI – 2009 à aujourd’hui
Comment calculer votre plafond de cotisation CELI chaque année ?
Chaque année, pour déterminer votre plafond annuel de cotisation, vous devez tenir compte de 3 éléments :
Plafond annuel
Fixé par le gouvernement, ce montant varie selon l’inflation.
Par exemple, en 2025, le plafond est de 7 000 $.
Droits non utilisés
Si vous n’avez pas cotisé le montant maximal lors des années précédentes, ces droits se reportent automatiquement.
Ajoutez-les à votre plafond actuel.
Retraits effectués l’année précédente
Les sommes retirées d’un CELI sont réintégrées dans votre plafond de l’année suivante.
Votre plafond total pour 2025 est donc la somme de ces trois éléments. Consultez votre espace Mon Dossier sur le site de l’Agence du revenu du Canada pour connaître votre plafond exact et éviter de dépasser les limites autorisées, sous peine de pénalités.
Comment les retraits au CELI affectent-ils le montant du plafond que vous avez le droit de cotiser ?
Les retraits effectués dans un CELI affectent positivement votre plafond de cotisation, mais avec une particularité : les montants retirés ne sont pas immédiatement disponibles pour une recotisation.
Comment ça fonctionne ?
- Réintégration des retraits : Si vous retirez des fonds d’un CELI au cours d’une année donnée, vous pouvez recotiser cette somme, mais seulement à partir de l’année suivante. Le montant retiré s'ajoute à votre plafond de cotisation pour l'année suivante.
- Aucun impact négatif : Les retraits n’entraînent pas une diminution permanente de vos droits de cotisation. Contrairement aux REER, retirer de l’argent d’un CELI ne réduit pas vos droits de cotisation futurs.
Par exemple, si vous retirez 5 000 $ en 2025, vous pourrez ajouter ces 5 000 $ à votre plafond de 2026, en plus de votre droit de cotisation annuel. Cela vous permet d’utiliser à nouveau cette somme sans pénalité.
Ce que vous devez retenir est que les retraits augmentent votre plafond de cotisation, mais seulement pour l’année suivante.
Comment récupérer vos droits de cotisation inutilisés au CELI ?
Contrairement à d’autres régimes d’épargne, vos droits de cotisation inutilisés au CELI s’accumulent automatiquement d’une année à l’autre.
Autrement dit, si vous n’avez pas cotisé l’année dernière, depuis plusieurs années ou même jamais cotisé, vous pouvez rattraper le temps perdu n’importe quand.
Comment les récupérer ?
- Pour connaître exactement vos droits disponibles, consultez votre compte en ligne sur le site de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
- Vous y trouverez un calcul clair et détaillé de votre plafond actuel.
- Une fois que vous connaissez le montant actualisé de votre plafond, il vous suffit de sélectionner des placements, d’élaborer une stratégie de cotisation et de cotiser.
- Pour récupérer vos droits en totalité, il vous suffit d’épargner à la hauteur du plafond fixé par l’ARC, c’est aussi simple que ça.
N’attendez pas trop longtemps pour les récupérer, car plus tôt vous investissez dans votre CELI, plus vous profiterez de la croissance sans impôt de vos placements.
Comment vérifier votre plafond de cotisation CELI auprès de l’ARC ?
Vous hésitez à cotiser à votre CELI parce que vous ne connaissez pas votre plafond exact ? Sachez que c’est très facile à vérifier, car l’Agence du revenu du Canada (ARC) met à votre disposition des outils simples pour consulter vos droits de cotisation.
- Connectez-vous à votre compte sécurisé Mon dossier sur le site de l’ARC.
- Une fois connecté, rendez-vous dans la section dédiée aux régimes enregistrés.
- Vous y trouverez votre plafond de cotisation CELI mis à jour, en tenant compte de vos cotisations passées, de vos retraits et des droits inutilisés.
Pas à l’aise avec les outils en ligne ? Vous pouvez aussi obtenir cette information en téléphonant directement à l’ARC.
N’attendez pas pour vérifier votre plafond et éviter de dépasser vos droits. Profitez de cette étape pour planifier vos cotisations et maximiser les avantages de votre CELI en toute confiance. Vous avez tout à gagner !
Comment l’ARC s’assure-t-elle que vous ne dépassiez pas le plafond annuel ?
L’Agence du revenu du Canada (ARC) surveille vos cotisations au CELI. Voici comment :
- Chaque institution financière auprès de laquelle vous détenez un CELI est tenue d'enregistrer et de transmettre à l’ARC les informations sur vos cotisations et vos retraits.
- Grâce à ces données, l’ARC tient un registre précis de vos droits de cotisation.
Cette surveillance a un but simple qui garantit que le CELI soit un outil équitable pour tous.
Il est recommandé de prendre l’habitude de consulter régulièrement votre plafond dans votre compte Mon dossier sur le site de l’ARC. En restant informé, vous maximisez vos avantages et utilisez votre compte à son plein potentiel.
Quel est le montant maximal que vous avez le droit de cotiser au CELI aujourd’hui ?
Le montant maximal que vous pouvez cotiser au CELI dépend :
- Nombre d'années d'admissibilité
- Plafond annuel
- Droits de cotisation non utilisés
- Retraits effectués
Voici trois scénarios de calcul illustrant différentes réalités :
Alexandre : Nouvel investisseur en 2025
Âge : 18 ans
Année d’admissibilité : 2025
Plafond annuel 2025 : 7 000 $
Étant admissible pour la première fois cette année, Alexandre n’a aucun droit reporté ni retrait à réintégrer. Le montant maximal qu’il peut cotiser en 2025 est donc de 7 000 $.
Martin : Cotisant occasionnel
Âge : 35 ans
Année d’admissibilité : 2009 (année de création du CELI)
Droits utilisés jusqu’ici : 30 000 $
Plafond total de 2009 à 2025 : 102 000 $
Martin a accumulé un total de 102 000 $ en droits de cotisation depuis 2009, mais n’a utilisé que 30 000 $. Le montant maximal qu’il peut cotiser aujourd’hui est de (102 000 $ – 30 000 $) = 72 000 $.
Marie-Pier : Investisseuse active
Âge : 40 ans
Année d’admissibilité : 2009 (année de création du CELI)
Droits utilisés : 60 000 $
Retrait en 2023 : 5 000 $
Plafond total de 2009 à 2025 : 102 000 $
Marie-Pier a déjà cotisé 60 000 $ et retiré 5 000 $ en 2023. En 2025, elle peut cotiser jusqu’à 47 000 $ (42 000 $ de droits non utilisés + 5 000 $ retirés).
Ces exemples montrent comment le montant maximal varie en fonction de votre historique de cotisation et de retrait.
Quels sont les avantages de cotiser au CELI ?
Pourquoi le CELI est-il aussi populaire au Québec et au Canada ? Parce que c’est un véhicule de placement extrêmement avantageux au niveau fiscal lorsqu’on l’utilise à son plein potentiel.
Il existe de nombreuses stratégies d’investissement CELI, certaines beaucoup plus risquées que d’autres, qui conviennent à divers profils d’investisseurs. Mais quels sont les avantages concrets du CELI ?
Croissance à l’abri de l’impôt
Le rendement que vous obtenez sur vos placements via un CELI est 100% libre d’impôt. Il s’agit d’un rendement non imposable chaque année, pour n’importe quel produit de placement sur le marché.
Retraits non imposables
Contrairement au REER, où vous payez de l’impôt lors des retraits, les retraits du CELI ne sont PAS imposables. Il s’agit donc d’un coffre-fort fiscal ultra avantageux, où vous n’avez jamais à payer d’impôt.
Vaste choix de placements
Avec un CELI, vous pouvez choisir n’importe quel produit de placement offert au Québec : fonds d’actions, obligations, fonds diversifiés, fonds hypothécaires, etc. Il y a plus de 1 000 choix de fonds.
Quel est l’âge minimal pour cotiser au CELI ?
Au Canada, l’âge minimal établi par le gouvernement pour pouvoir cotiser au CELI est de 18 ans. Même si vous travaillez avant 18 ans, vous ne pouvez pas cotiser au CELI.
Cela peut porter à confusion pour plusieurs, car avec le REER, c’est l’inverse. On peut cotiser au REER à partir du moment où on fait des déclarations de revenus, car la cotisation est calculée à partir de 18% des revenus gagnés.
Avec le CELI, c’est différent. Le plafond annuel est le même pour tous les Canadiens, peu importe leur revenu. Vos droits de cotisations commencent à s’accumuler À PARTIR de l’année où vous atteignez l’âge de 18 ans.
Quelle est la date limite jusqu’à laquelle vous avez le droit de cotiser au CELI en 2025 ?
Contrairement au REER, le CELI (compte d’épargne libre d’impôt) n’a pas de date limite fixe pour les cotisations chaque année.
- Vous pouvez cotiser à votre CELI à n’importe quel moment durant l’année civile.
- En 2025, vous avez donc jusqu’au 31 décembre 2025 pour cotiser.
- Ainsi, à partir du 1er janvier de chaque année, les droits de cotisation non utilisés sont automatiquement reportés aux années suivantes.
Le CELI offre une grande flexibilité pour cotiser selon vos besoins et vos capacités financières.
N’oubliez pas de respecter votre plafond exact de cotisation pour éviter de dépasser la limite, car des pénalités s’appliquent en cas de dépassement.
Si vous avez atteint votre plafond maximal, est-il possible de cotiser au CELI pour un conjoint ou un enfant ?
Vous avez maximisé vos cotisations au CELI, mais vous souhaitez continuer à profiter de ses avantages pour votre famille ? C’est possible, mais avec quelques nuances.
- Vous ne pouvez pas cotiser directement au CELI de votre conjoint ou de votre enfant.
- Vous pouvez leur donner de l’argent pour qu’ils cotisent eux-mêmes, à condition qu’ils soient admissibles (18 ans ou plus et résident canadien).
- L’argent que vous offrez n’est pas imposable et les revenus générés dans leur CELI restent à l’abri de l’impôt.
Cette stratégie permet de maximiser les avantages fiscaux au sein de votre famille. Cependant, vous devez savoir que vous n’en retirez rien directement, car une fois donnée, l’argent ne vous appartient plus.
Avant de faire un don à votre proche pour qu’il l’investisse dans son CELI, encouragez-les à vérifier leurs propres droits de cotisation auprès de l’ARC. En agissant ensemble, vous optimisez l’épargne familiale tout en respectant les règles du CELI. Pourquoi ne pas en faire un projet commun ?
Que se passe-t-il si vous dépassez le plafond du CELI en 2025 ?
Si vous dépassez le plafond de cotisation du CELI en 2025, des pénalités financières s’appliquent.
Voici ce qui se passe :
Pénalité mensuelle
Vous serez soumis à une pénalité de 1 % par mois sur le montant excédentaire.
Par exemple, si vous dépassez de 1 000 $, vous devrez payer 10 $ par mois jusqu’à ce que l’excédent soit retiré ou que vos droits de cotisation augmentent l’année suivante.
Surplus à corriger
Vous devez retirer le montant excédentaire dès que possible pour éviter de continuer à accumuler des pénalités mensuelles.
Si vous laissez l’excédent dans le compte sans le corriger, les pénalités s’accumulent.
Déclaration à l’ARC
L’Agence du revenu du Canada (ARC) vous informera de votre dépassement dans une lettre d’avis de cotisation excédentaire.
Vous devrez éventuellement soumettre un formulaire pour corriger la situation.
Pour éviter ces pénalités, il est important d’accorder une attention particulière au montant de votre plafond de cotisation. En cas de doute, consultez votre espace personnel sur le portail Mon Dossier de l’Agence du revenu du Canada.
Quelles sont les meilleures stratégies pour atteindre le plafond du CELI sans verser de cotisations excédentaires ?
Avec l’objectif de maximiser votre plafond de cotisation, il est normal de redouter de dépasser la limite permise. Par contre, il est très facile d’optimiser le potentiel de votre compte sans vous exposer à des pénalités fiscales.
Voici quelques conseils pratiques :
- À chaque début d’année, vérifiez quel est le montant maximal de vos droits de cotisation restants auprès de l’ARC.
- Planifiez vos cotisations pour toute l’année afin de suivre votre solde et d’ajuster en cours de route.
- Plutôt que de tout verser d’un coup, établissez un calendrier de cotisations à intervalles réguliers (hebdomadaire, bimensuel, mensuel).
- Gardez un œil sur vos retraits, ils le montant équivalent pourra être réinvesti l’année civile suivante.
Si vous suivez ces 4 règles d’or, vous n’avez pas à vous inquiéter de verser des cotisations excédentaires.
Comment maximiser le rendement de votre CELI ?
Même si le CELI est un outil financier très avantageux à la base, il est important de mettre en place une stratégie adaptée à votre situation financière et à vos objectifs si vous souhaitez faire le plus d’argent possible.
Prêt à explorer les meilleures astuces pour maximiser votre rendement ?
- Diversifiez vos investissements parmi différentes catégories de produits financiers, de secteurs d’activité et géographiques.
- Investissez à long terme pour profiter du pouvoir de l'intérêt composé.
- Si vous êtes à l’aise avec un peu plus de risque, sélectionnez des produits avec un potentiel de rendement supérieur.
- Si vous avez besoin d'accéder à votre argent dans moins de 5 ans, optez pour une approche plus conservatrice pour ne pas être surpris par la volatilité des marchés.
- Réinvestissez tous vos gains afin d’augmenter votre capital plus rapidement.
- Consultez un conseiller financier pour élaborer une stratégie de placement personnalisée à vos besoins et à vos attentes.
Avec une gestion proactive, votre CELI devient un moteur essentiel pour financer vos projets futurs. Pourquoi ne pas en discuter avec un conseiller dès maintenant ?
Limites de droits de cotisation - Quelles sont les règles du plafond du CELI en 2025 ?
Voici un récapitulatif des règles concernant les limites de cotisation pour le CELI en 2025 :
- En 2025, le plafond de cotisation est fixé à 7 000 $. Ce montant est ajusté en fonction de l'inflation par le gouvernement chaque année.
- Si vous n'avez pas atteint votre plafond de cotisation lors des années précédentes, les droits non utilisés sont automatiquement reportés.
- Les montants retirés d’un CELI au cours d’une année sont ajoutés à votre plafond de cotisation pour l'année suivante.
- Si vous dépassez le plafond, une pénalité de 1 % par mois s'applique sur le montant excédentaire jusqu’à correction.
- Il n’y a pas d’âge maximum pour cotiser au CELI, tant que vous êtes résident canadien et âgé de 18 ans ou plus.
Ces règles vous offrent toutes les informations dont vous avez besoin pour maximiser les avantages fiscaux du CELI et rester loin des pénalités.
Tableau des Montants de Cotisations annuels au CELI au Québec
Afin de vous faire un résumé des montants de cotisations annuelles au CELI au fil des années, nous avons fait un tableau divisé par année avec le montant cumulatif dans le bas.
Ciblez l’année où vous avez eu vos 18 ans, puis additionnez chaque montant des années qui suivent, en incluant l’année de vos 18 ans.
Si vous désirez parler avec un conseiller spécialisé en stratégies CELI, nous vous recommandons d’utiliser notre formulaire, afin que nous vous mettions en contact avec un super conseiller partenaire près de chez vous.
Cotisation annuelle maximale au CELI – 2009 à 2025 | |
2009 | 5 000$ |
2010 | 5 000$ |
2011 | 5 000$ |
2012 | 5 000$ |
2013 | 5 500$ |
2014 | 5 500$ |
2015 | 10 000$ |
2016 | 5 500$ |
2017 | 5 500$ |
2018 | 5 500$ |
2019 | 6 000$ |
2020 | 6 000$ |
2021 | 6 000$ |
2022 | 6 000$ |
2023 | 6 500$ |
2024 | 7 000$ |
2025 | 7 000$ |
TOTAL | 102 000$ |
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